Brindar a los participantes los enfoques, metodologías y herramientas vigentes para que las organizaciones puedan tener información adecuada para la toma de decisiones; para maximizar su rentabilidad considerando los cambios en materia tributaria. 

+ Matrícula: S/ 100 Soles.

+ No se paga mensualidad.

+ Certificación opcional (Se puede cancelar hasta culminar las evaluaciones):

CERTIFICACIÓN OPCIONAL:

OPCIÓN 1: Certificación como PROGRAMA DE ESPECIALIZACIÓN a nombre del Centro de Altos Estudios CIETSI, con una duración de 240 horas académicas, equivalente a 15 créditos: S/ 200 Soles.

OPCIÓN 2: Certificación como DIPLOMADO EN TRIBUTACIÓN a nombre del Colegio de Licenciados en Administración Región Lambayeque y Centro de Altos Estudios CIETSI, con una duración de 384 horas académicas, equivalente a 24 créditos: S/ 300 Soles.

OPCIÓN 3: Certificación como CURSO DE ESPECIALIZACIÓN a nombre del Centro de Altos Estudios CIETSI, con una duración de 192 horas académicas, equivalente a 12 créditos: S/ 100 Soles.

IMPORTANTE:

+ Las certificaciones son opcionales, podrá solicitarla hasta finalizar las evaluaciones.

+ Los certificados tendrán código QR para validación a nivel nacional e internacional en nuestra web: https://cietsiperu.com/validar/

+ Consulte en el caso desee certificarse a nombre del Colegio de Licenciados en Administración Región Lambayeque.

PARA RESERVAR VACANTE:

+ Formulario: https://bit.ly/Trib2022

+ En caso no pueda registrarse, puedes enviarnos sus datos al Celular/WhatsApp: 956272261 (https://bit.ly/tributacionwsp)

FORMAS DE PAGO:

Cuentas bancarias (ahorros en soles):

+ Banco de la Nación BN: N° 04 - 301-485080

+ Banco de Crédito BCP: N° 305-26484184-0-87 

+ Banco Interbank: N° 768-308286160-2

+ Caja Piura: N° 210-01-1491348

+ Banco Continental: N° 0011-0285-0201517932

+ Banco Scotiabank: N° 724-0797881

Nota: 

+ Para envío a domicilio adicionar costo de envío.

+ Realizado el pago comunicarse con nosotros enviando un email a informes@cietsiperu.com o al WhatsApp: 956272261 o 968059963, con los siguientes datos (nombres completos, DNI, teléfono/celular, asunto DIPLOMADO EN TRIBUTACIÓN), adjuntando el comprobante de pago, luego de validar nos comunicaremos con usted a la brevedad. 

+ También por Yape (942049093, 956272261), Plin (942049093, 968059963), PayPal (informes@cietsiperu.com) y PayU (Aceptamos todas las tarjetas de débito y crédito).

Informes y consultas:

Ca. Manuel María Izaga 967, Chiclayo, Perú, (074) 637020, WhatsApp: (+51) 968059963, (+51) 956272261, informes@cietsiperu.com, www.cietsiperu.com

Actualmente toda empresa necesita analizar, interpretar y emplear debidamente los dispositivos legales en materia tributaria y manejarla con un apropiado criterio económico según las normas legales. Para ello debe perfeccionar sus técnicas de fiscalización para una mayor cobertura y profundidad en los escrutinios contables para alcanzar ventajas competitivas en la organización y facilitar la toma de decisiones. 

El presente Diplomado tiene tres ejes temáticos: cumplimiento normativo, asesoría y planificación fiscal y sistemas tributarios especiales, que serán desarrollados en los ocho módulos que comprende el presente plan de estudios. Dirigido a profesionales y/o técnicos interesados en ampliar y consolidar sus conocimientos en la legislación tributaria peruana. Este Diplomado puede ser aprovechado por personas que se desarrollan en el ámbito del sector público o privado, que busquen comprender el factor tributario en profundidad y su articulación con los agentes económicos. Siendo capaz de evaluar y aplicar planes y estrategias de desarrollo, orientados a las actividades tributarias corporativas. Así mismo estos conocimientos permiten al participante convertirse en asesor y/o consultor en materia tributaria para la consecución de soluciones factibles y responsables.

Competencias a desarrollar:

+ Analizar, interpretar y aplicar apropiadamente los diferentes dispositivos legales en materia tributaria, para conducir con éxito la organización empresarial.

+ Conocer sobre la materia tributaria mediante la comunicación de información actualizada sobre el sistema tributario nacional.

+ Analizar e interpretar los criterios económicos y las normas legales para el planeamiento tributario.

Metodología:

Nuestra metodología es expositiva y participativa y se basa en tu interacción con el facilitador y tus compañeros del diplomado. Contamos con un modelo de aprendizaje basado en la práctica y en la resolución de casos y problemas tomados de la realidad.

PLAN DE ESTUDIOS:

CURSO 1: DERECHO CONSTITUCIONAL TRIBUTARIO 

+ Marco normativo del derecho tributario.

+ Poder tributario.

+ Tipos de poder tributario: originario y derivado.

+ Características.

+ Potestad tributaria del gobierno central, gobiernos regionales y gobiernos locales.

+ No incidencia tributaria: inafectaciones, exoneraciones. beneficios tributarios, contratos de estabilidad tributaria.

+ Límites al poder tributario: principios tributarios.

+ Garantías constitucionales aplicables a la constitución.

+ Efectos de la violación de los límites de la potestad tributaria.

+ Evaluación del módulo.

CURSO 2: CÓDIGO TRIBUTARIO (CONCEPTOS, DERECHOS Y OBLIGACIONES, INFRACCIONES Y SANCIONES)

+ El tributo y su clasificación.

+ Código tributario – Título preliminar: Revisión de principales normas.

+ Obligación tributaria: Nacimiento, exigibilidad, extinción y prescripción.

+ Infracciones: tipos, sanciones, régimen de gradualidad.

+ Procedimiento contencioso tributario: Reclamación y apelación.

+ Evaluación del módulo.

CURSO 3: IMPUESTO A LA RENTA 

+ Definición. 

+ Clasificación.

+ Impuesto a la Renta de Tercera Categoría:

+ Renta Bruta.

+ Valor de mercado.

+ Renta Neta. 

+ Aspectos generales y específicos de deducciones.

+ Arrastre de pérdidas.

+ Determinación del Impuesto.

+ Pagos a cuenta.

+ Evaluación del módulo.

CURSO 4: ANÁLISIS ECONÓMICO DE LOS IMPUESTOS

+ Un enfoque teórico.

+ Distorsiones que producen los impuestos en las decisiones de los individuos.

+ Aspectos más destacados de la política tributaria nacional, en particular, aquella referida a los impuestos del gobierno nacional.

+ Evaluación del módulo.

CURSO 5: TRIBUTACIÓN MUNICIPAL 

Tema 1: Potestad Tributaria Municipal.

+ Potestad Tributaria Municipal.

+ Límites a la potestad Tributaria Municipal. 

+ Principios jurídicos constitucionales.

+ Ley Orgánica de Municipalidades.

+ Sistema de financiamiento municipal.

+ Sistema Tributario Municipal.

Tema 2: Impuesto Predial.

+ Hecho gravado.

+ Sujetos del Impuesto.

+ Periodicidad.

+ Base Imponible.

+ Tasa o Alícuota.

+ Declaración Jurada.

+ Supuestos de inafectación.

+ Beneficio para Pensionistas y Adulto Mayor.

+ Otros temas relevantes del Impuesto Predial:

+ Conflicto de jurisdicción.

+ Cobro del Impuesto Predial a dos o más contribuyentes de un mismo predio.

+ Incremento del monto del impuesto predial en Habilitación Urbana o Edificación Nueva. – Ley Nº 29090, modificada por la Ley 30494.

Tema 3: Impuesto al patrimonio vehicular e impuesto de alcabala.

+ Hecho gravado.

+ Sujetos del Impuesto.

+ Periodicidad.

+ Base Imponible.

+ Tasa o Alícuota.

+ Declaración Jurada.

+ Supuestos de inafectación.

Tema 4: Impuesto a las apuestas, impuesto a los juegos, impuesto a los espectáculos públicos no deportivos, impuesto de promoción municipal, impuesto al rodaje, impuesto a las embarcaciones de recreo.

+ Hecho gravado.

+ Sujetos del Impuesto.

+ Periodicidad.

+ Base Imponible.

+ Tasa o Alícuota.

+ Declaración Jurada.

+ Supuestos de inafectación.

Tema 5: Marco normativo y criterios jurisprudenciales de las tasas municipales; arbitrios municipales, derechos y licencias.

+ Concepto de Arbitrios, derechos y licencias.

+ Marco legal de los Arbitrios, derechos y licencias.

+ Ordenanzas Municipales. Emisión, ratificación, validez, eficacia.

+ Criterios jurisprudenciales del Tribunal Constitucional sobre Arbitrios Municipales: Parámetros constitucionales de validez de las ordenanzas municipales, criterios para determinar el costo y distribución de los servicios públicos.

+ Criterios jurisprudenciales del Tribunal Fiscal sobre los Arbitrios Municipales.

Tema 6: Marco Normativo de las contribuciones.

+ Contribución especial de obras públicas.

+ Administración Tributaria Municipal

+ Factores críticos.

+ Evaluación del módulo.

CURSO 6: IMPUESTO AL CONSUMO 

PARTE I: IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS (IGV)

+ ¿Qué grava el IGV? – Análisis de su naturaleza.

+ Principales conceptos a tener en cuenta.

+ Venta de bienes muebles en el país.

+ Prestación y utilización de servicios en el país.

+ Importación de bienes.

+ Contratos de construcción.

+ Primera venta de inmuebles por parte de los constructores.

+ Inafectaciones y exoneraciones.

+ Exportación de servicios y demás operaciones que califican como tal.

+ Crédito fiscal – Requisitos sustanciales, formales y otros.

+ Declaración y pago.

+ Casos prácticos, jurisprudencia e informes SUNAT.

PARTE II: IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO (ISC)

+ ¿Qué grava el ISC?.

+ ¿En qué se diferencia con el IGV?.

+ Principales conceptos a tener en cuenta.

+ Análisis de los Apéndices III y IV.

+ Inafectaciones y exoneraciones.

+ Casos prácticos, jurisprudencia e informes SUNAT.

PARTE III: SISTEMAS DE PAGOS ADELANTADOS DEL IGV

+ Sistema de detracciones

+ Régimen de Retenciones

+ Régimen de Percepciones

+ Casos prácticos, jurisprudencia e informes SUNAT.

+ Evaluación del módulo.

CURSO 7: AUDITORÍA TRIBUTARIA 

+ Auditoría tributaria a cuentas del activo disponible.

+ Auditoría tributaria a cuentas del activo exigible.

+ Auditoría tributaria a cuentas del activo realizable.

+ Auditoría tributaria a cuentas del activo fijo o inmovilizados.

+ Auditoría tributaria a cuentas de pasivo.

+ Auditoría tributaria a cuentas de patrimonio.

+ Auditoría tributaria a cuentas de ingresos.

+ Auditoría tributaria a cuentas de egresos, costos o gastos.

+ Evaluación del módulo.

CURSO 8: PLANEAMIENTO TRIBUTARIO

+ Aspectos Generales.

+ Límites para calificar los hechos económicos.

+ Economía de opción, elusión y evasión.

+ La Norma XVI del Título Preliminar del Código Tributario peruano.

+ Plan BEPS.

+ Evaluación del módulo.

+ Clases virtuales disponibles en campus virtual.

+ Acceso indeterminado al aula virtual, donde encontraran material académico, ponencias, casos prácticos.

+ Hemos diseñado los módulos de estudios del diplomado con base en la realidad nacional e internacional.

+ Formación práctica: Un modelo formativo orientado a los nuevos desafíos del mundo laboral, que logra trasladar lo aprendido a la realidad de tu organización.

+ Docentes de prestigio: Ponentes de gran nivel académico, con experiencia en el ejercicio académico y una carrera consolidada en las principales empresas del país.

+ Acceso total al diplomado con su matrícula.

+ No pagará mensualidad.

+ Las certificaciones son opcionales, podrá solicitarla hasta finalizar las evaluaciones.

+ Tienes las opciones de certificación como diplomado y/o programa de especialización.

+ Tiene la opción de certificarse en cada módulo como curso especializado equivale a 48 horas académicas, 3 créditos.

+ Tenemos convenios con el Colegio de Licenciados en Administración Región Lambayeque y Colegio de Contadores Públicos de Huancavelica.

+ Las certificaciones son válidas a nivel nacional e internacional tanto en sector público (De acuerdo a las normas de SERVIR Nº 141-2016-SERVIR-PE) y en el sector privado.

MG. ABG. JORGE BRAVO CUCCI

Docente de Derecho Tributario y asesor tributario con amplia experiencia, acumulada en más de veintiséis años de ejercicio profesional, atendiendo principalmente a empresas mineras, eléctricas, financieras y de seguros, concesionarias, agroindustrias y farmacéuticas.

Graduado de la Facultad de Derecho de la Universidad de Lima, se especializó desde un inicio en la fiscalidad empresarial, perfeccionando sus estudios a través del Doctorado en Derecho Mercantil de la Universidad de Sevilla.

Socio del Estudio Picón & Asociados, Asesores Tributarios, despacho líder en la asesoría fiscal empresarial en el Perú. Experto en asuntos de fiscalidad nacional e internacional. Autor del libro “Fundamentos de Derecho Tributario” Miembro activo del Instituto Peruano de Derecho Tributario.

C.P.C ROGER GRANDY MENDOZA 

Contador Público Colegiado, egresado de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos, con Maestría en Tributación y Política Fiscal de la Facultad de Ciencias Contables de la Universidad Hermilio Valdizán. Especialista en Tributación por la Universidad de Lima y Especialista en NIIF por ESAN. Especialista en Auditoría Tributaria Integral por el Colegio de Contadores Públicos de Lima y Especialista en Instrumentos Financieros por la Pontificia Universidad Católica del Perú. 

Conferencista en el curso de Post Grado en Derecho Tributario de la Universidad San Martín de Porres con los temas “Auditoría Tributaria” y “NIIF e Impuesto a la Renta”. Docente de los Diplomados de NIIF del Colegio de Contadores Públicos de Lima. 

Co-autor del libro “Homenaje a Víctor Vargas Calderón” y autor de artículos sobre temas contables y tributarios en la revista Análisis Tributario. 

Se desempeñó como Auditor Tributario, Supervisor Tributario y jefe de Impuestos de empresas calificadas como Principales Contribuyentes Nacionales por SUNAT (Cervecerías Peruanas Backus, Ajeper, Sedapal, Elektra del Perú y Banco Azteca). Implementador de NIIF en diversas empresas de los sectores servicios y servicios públicos.

Gerente de Círculo Tributario EIRL, proveedor de soluciones contables y tributarias. 

ABG. MARIO ALVA MATTEUCCI

Abogado de la Pontificia Universidad Católica del Perú, egresado de la Maestría en Contabilidad con mención en Política y Administración Tributaria de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos, Asociado al IPDT. Docente de posgrado en prestigiosas universidades como ESAN, Pontificia Universidad Católica del Perú.

Coautor de los libros “Guía de Operaciones Societarias y Comerciales”, “Manual de Detracciones, Retenciones y Percepciones”; “Aplicación Práctica del Impuesto a la Renta: Ejercicio 2015 – 2016”, “Delitos tributarios: Análisis de la Ley Penal Tributaria, Incremento Patrimonial No Justificado”. Autor de los libros “Análisis para la aplicación del Crédito Fiscal”; “Análisis práctico del Impuesto General a las Ventas”, “Tratamiento tributario de las empresas constructoras e inmobiliarias”, “Aplicación práctica del IGV e ISC” y “Evasión Tributaria”.

CPC. FERNANDO WALTER EFFIO PEREDA

Contador Público Colegiado, con estudios concluidos de maestría en “Política y Administración Tributaria”.

Cuenta con Estudios de Post Grado en Tributación, Comercio Exterior y Finanzas, en Precios de Transferencia en el Centro Interamericano de Administraciones Tributarias (CIAT), en Instrumentos Financieros en la Pontificia Universidad Católica del Perú, en Normas Internacionales de Información Financiera en la Universidad de Lima.

Ex Director de la Revista Especializada en temas tributarios “Asesor Empresarial”. Director de la Revista “Actualidad Empresarial”. Autor de libros en materia contable y tributaria.

ABG. MIGUEL CARRILLO BAUTISTA

Abogado tributarista y docente de Posgrado de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos y de la PUCP. Maestría en Derecho Tributario por la Universidad San Martin de Porres y Castilla La Mancha. Especialista en Derecho Tributario Internacional por la Universidad Austral de Buenos Aires Argentina. 

Ex funcionario de SUNAT, MEF, SAT, Tribunal Fiscal, Ladersam Consultores, Paredes, Cano & Asociados, Estudio Benites. Docente a nivel superior en diversas instituciones.

PONENTES INVITADOS.

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